Verkoop je aan consumenten in andere EU-landen?
Heb je een webshop of verkoop je digitale producten zoals e-books of online cursussen? Dan is er iets waar je rekening mee moet houden, zodra je gaat leveren aan consumenten in andere EU-landen: je moet mogelijk buitenlandse btw afdragen. In deze blog leg ik uit wanneer dat speelt, wat de drempel is en hoe je het slim regelt via de OSS-regeling, zonder je in elk land apart te registreren.
Wat zijn afstandsverkopen?
Afstandsverkopen zijn leveringen van goederen aan consumenten (particulieren, dus geen bedrijven met een btw-nummer) in andere EU-landen. Denk aan iemand uit België die iets koopt in jouw Nederlandse webshop. Dat valt onder afstandsverkopen.
Let op: dit geldt alleen voor goederen, niet voor digitale diensten of andere type leveringen.
Voor wie geldt dit?
Voor ondernemers die verkopen aan particulieren (zonder btw-nummer) in andere EU-landen. Het gaat dan om:
- Fysieke producten die je verzendt naar het buitenland (afstandverkopen)
- Digitale producten of elektronische diensten, zoals bijvoorbeeld e-books, templates en online cursussen.
Let op: verkoop je diensten mét persoonlijke interactie (zoals live coaching of maatwerkadvies), dan gelden er andere btw-regels. Die vallen meestal buiten deze regeling.
Tot € 10.000? Dan mag je Nederlandse btw blijven rekenen
Zolang je in totaal minder dan € 10.000 per kalenderjaar verkoopt aan buitenlandse EU-consumenten, mag je gewoon Nederlandse btw in rekening blijven brengen. Dit drempelbedrag geldt voor alle EU-landen samen – dus niet per land.
Voorbeeld:
- € 4.000 omzet aan consumenten in Duitsland
- € 3.500 in België
- € 3.000 in Frankrijk
= Totaal € 10.500 → drempel overschreden
Zit je daaronder? Dan verandert er niets. Zit je erboven? Dan gelden andere regels.
Boven de € 10.000? Dan moet je buitenlandse btw rekenen
Vanaf het moment dat je over de grens van € 10.000 heen gaat, moet je per bestelling de juiste lokale btw-tarieven toepassen. Dus:
- Duitse klant? Duitse btw.
- Franse klant? Franse btw.
- Spaanse klant? Spaanse btw.
Dat betekent: goed bijhouden waar je klanten zitten, welk btw-tarief daar geldt, en die bedragen apart verwerken.
Maar hoe dan? Ik ga mezelf toch niet in elk EU-land registreren?
Nee, dat hoeft gelukkig niet. Daar is de OSS-regeling (One Stop Shop) voor bedacht. Daarmee kun je in Nederland aangifte doen voor alle buitenlandse btw-verplichtingen in de EU.
Je:
- registreert je eenmalig voor de OSS-regeling bij de Belastingdienst
- doet elk kwartaal één aparte OSS-aangifte naast je normale btw-aangifte
- betaalt via die aangifte de btw voor alle EU-landen waar je klanten zitten
De Belastingdienst verdeelt het geld verder over de andere landen. Jij hoeft je dus niet in elk land apart te registreren.
Je mag ook al vóór die € 10.000 gebruik maken van de OSS-regeling
Ook als je nog onder de drempel zit, mag je ervoor kiezen om je alvast aan te melden voor de OSS-regeling. Dat kan handig zijn als je:
- verwacht dat je later in het jaar over de grens gaat
- liever meteen goed zit met buitenlandse btw
- je administratie overzichtelijk wilt houden zonder te switchen halverwege het jaar
Zodra je kiest voor OSS, pas je direct de btw-tarieven van de landen van je klanten toe en dus niet pas vanaf het moment dat je over de drempel gaat.
Toch liever per land registreren?
Mag ook. Je bent niet verplicht om de OSS-regeling te gebruiken. Wil je liever btw-aangifte doen in elk afzonderlijk land waar je levert? Dan kan dat, maar het is zelden de meest efficiënte keuze voor kleine ondernemers.
Samengevat
- Verkoop je fysieke of digitale producten aan EU-consumenten? Dan krijg je mogelijk te maken met buitenlandse btw
- Blijf je onder € 10.000 omzet per jaar? Dan mag je gewoon Nederlandse btw rekenen
- Ga je eroverheen? Dan moet je de btw van het land van je klant rekenen
- Via de OSS-regeling kun je dit centraal regelen met één extra btw-aangifte
- De OSS geldt voor goederen én elektronische diensten (zoals automatisch geleverde digitale producten)
En nu?
Loop je omzet na. Zit je al in de buurt van die € 10.000? Dan is het slim om op tijd over te stappen op OSS, zodat je niets achteraf hoeft recht te trekken.
Verkoop je digitale producten? Check of die echt gezien worden als elektronische dienst (dus zonder persoonlijke begeleiding) of niet.
